Nie, fundacja rodzinna najlepiej sprawdza się przy majątkach, które wymagają długoterminowego zarządzania, ale nie jest rozwiązaniem zarezerwowanym wyłącznie dla największych fortun.

O zasadności fundacji rodzinnej decyduje nie tylko wartość majątku, ale również jego struktura. Jeżeli majątek obejmuje udziały w spółkach, nieruchomości, inwestycje, pożyczki albo aktywa, które mają pozostać w rodzinie przez pokolenia, fundacja może być rozwiązaniem wartym analizy.

Istotne są także cele fundatora. Jeżeli chce on określić zasady korzystania z majątku, zabezpieczyć firmę przed podziałem, uregulować relacje między beneficjentami albo uniknąć chaosu sukcesyjnego, fundacja rodzinna może być narzędziem właściwym nawet przy majątku średniej wielkości.

Nie zawsze. Fundacja rodzinna może być jednym z najważniejszych elementów planu sukcesyjnego, ale nie musi całkowicie zastępować testamentu. W wielu przypadkach najlepszym rozwiązaniem jest połączenie fundacji rodzinnej z testamentem, umową majątkową, dokumentami spółek i zasadami ładu rodzinnego.

Testament rozstrzyga przede wszystkim o dziedziczeniu majątku niestanowiącego mienia fundacji. Fundacja rodzinna pozwala natomiast wcześniej zaprojektować zasady zarządzania majątkiem, wypłat świadczeń i funkcjonowania majątku rodzinnego w długim terminie.

Dlatego sukcesja powinna być analizowana kompleksowo. Nie chodzi tylko o to, kto odziedziczy majątek, ale również o to, kto będzie nim zarządzał, na jakich zasadach i w jaki sposób zostaną zabezpieczone interesy rodziny oraz firmy.

Tak. Wniesienie udziałów lub akcji do fundacji rodzinnej jest jednym z częstych powodów tworzenia fundacji. Pozwala skupić własność udziałów w jednym podmiocie i ograniczyć ryzyko ich rozdrobnienia pomiędzy spadkobierców.

Przed wniesieniem udziałów trzeba jednak przeanalizować umowę spółki, prawa wspólników, ograniczenia w zbywaniu udziałów, skutki podatkowe, relacje z pozostałymi wspólnikami i wpływ fundacji na bieżące zarządzanie firmą.

JASNA 3 sprawdza nie tylko możliwość formalnego wniesienia udziałów, ale także sens biznesowy i podatkowy takiego rozwiązania. Fundacja powinna wzmacniać strukturę właścicielską, a nie tworzyć nowe ryzyka.

Tak. Fundacja rodzinna może spełniać świadczenia na rzecz beneficjentów zgodnie z zasadami określonymi w statucie i dokumentach wewnętrznych. Wypłaty mogą mieć różny charakter i powinny być zaplanowane z uwzględnieniem celów fundatora oraz sytuacji rodziny.

Kluczowe jest to, aby zasady wypłat były jasne. Statut powinien określać, kto jest beneficjentem, jakie ma uprawnienia, kiedy może otrzymać świadczenie i kto podejmuje decyzję o wypłacie.

Wypłaty dla beneficjentów wymagają również oceny podatkowej i rachunkowej. Dlatego w JASNA 3 projektujemy zasady wypłat wspólnie z zespołem podatkowym, prawnym i księgowym.

Tak, ale sama czynność notarialna jest tylko jednym z etapów. Najważniejsza praca powinna zostać wykonana wcześniej, na etapie projektowania struktury, statutu, zasad dla beneficjentów i planu wniesienia majątku.

Jeżeli fundacja zostanie założona na podstawie przypadkowego albo zbyt ogólnego statutu, może nie realizować rzeczywistych celów fundatora. Może też powodować trudności w bieżącej obsłudze, wypłatach lub relacjach między beneficjentami.

JASNA 3 przygotowuje klienta do czynności notarialnych i współpracuje z notariuszem, aby dokumenty odpowiadały ustalonej koncepcji sukcesyjnej.

Fundacja rodzinna może wykonywać działalność gospodarczą tylko w określonym zakresie. Dlatego przed zaplanowaniem aktywności fundacji trzeba dokładnie sprawdzić, czy dana czynność mieści się w dopuszczalnym modelu działania.

Szczególnej analizy wymagają najem, sprzedaż majątku, pożyczki, inwestycje, uczestnictwo w spółkach oraz relacje fundacji z podmiotami powiązanymi. Nie każda aktywność, która jest dopuszczalna dla spółki operacyjnej, będzie bezpieczna dla fundacji rodzinnej.

JASNA 3 pomaga zaprojektować działalność fundacji tak, aby była zgodna z jej celem, statutem i zasadami podatkowymi.

Tak. Obsługa fundacji rodzinnej nie kończy się na jej założeniu. Po rejestracji fundacja potrzebuje bieżącej obsługi podatkowej, prawnej i rachunkowej, w tym księgowej.

Wspieramy zarząd fundacji przy uchwałach, wypłatach dla beneficjentów, dokumentowaniu świadczeń, prowadzeniu księgowości, przygotowaniu deklaracji, analizie umów, relacjach ze spółkami i aktualizacji dokumentów wewnętrznych.

Stała obsługa jest szczególnie ważna, ponieważ fundacja rodzinna działa na styku prawa spadkowego, podatków i rachunkowości.

Tak. Audyt przed założeniem fundacji rodzinnej pozwala sprawdzić, czy majątek, spółki, dokumenty i rozliczenia są gotowe do wniesienia do fundacji.

W praktyce przed utworzeniem fundacji warto przeanalizować umowy spółek, strukturę właścicielską, zobowiązania, pożyczki, nieruchomości, potencjalne roszczenia, kwestie zachowku i skutki podatkowe przeniesienia majątku.

Dzięki audytowi fundacja nie przejmuje problemów, które mogłyby później utrudnić jej działanie. To pozwala zbudować strukturę bardziej bezpieczną i przewidywalną.