Efektem audytu jest raport zawierający opis zidentyfikowanych ryzyk, ich wagę oraz rekomendowane działania. Podsumowaniem raportu jest całodniowa wizyta adwokata, doradcy podatkowego w siedzibie spółki na której zajmujemy się omówieniem ryzyk wynikających z raportu.

Najważniejsze jest to, że klient otrzymuje jasne i omówione szczegółowo wyniki raportu, odpowiedzi na nurtujacego go pytania i może ocenić, które sprawy są pilne, które wymagają uporządkowania, a które można zaplanować na dalszym etapie współpracy.

Nie, audyt nie oznacza, że firma działa nieprawidłowo. Jest narzędziem kontroli bezpieczeństwa, podobnie jak badanie techniczne, przegląd finansowy albo due diligence przed transakcją.

Często audyt potwierdza, że kluczowe obszary są prowadzone prawidłowo. Jednocześnie pozwala wykryć elementy, które warto poprawić nieaktualne umowy, brak uchwał, niewystarczające opisy transakcji, nieprecyzyjne rozliczenia ze wspólnikami albo ryzyka podatkowe, które nie były wcześniej analizowane.

Największą wartością audytu jest możliwość działania z wyprzedzeniem. Lepiej zidentyfikować ryzyko wewnętrznie i spokojnie je uporządkować, niż tłumaczyć je dopiero w trakcie kontroli lub negocjacji z inwestorem.

Najlepszy moment to okres przed istotną dla zarządu lub wspólników decyzją biznesową. Audyt warto przeprowadzić przed sprzedażą firmy lub udziałów, wejściem inwestora, przekształceniem, wdrożeniem estońskiego CIT, założeniem fundacji rodzinnej, planowaną sukcesją albo pozyskaniem finansowania.

Audyt jest również wskazany wtedy, gdy firma szybko się rozwinęła, zmieniła skalę działalności albo zaczęła realizować bardziej złożone transakcje. Dokumenty, które były wystarczające przy małej skali działalności, mogą nie zabezpieczać interesów spółki na kolejnym etapie rozwoju.

Warto też przeprowadzić audyt, jeżeli zarząd lub właściciel chce ograniczyć osobistą odpowiedzialność i mieć uporządkowany obraz ryzyk.

Tak, audyt nie musi obejmować całej firmy. Możemy przeprowadzić przegląd konkretnego obszaru, jeżeli klient chce sprawdzić tylko określone ryzyko.

Przykładowo audyt może dotyczyć wypłat do wspólników, transakcji z podmiotami powiązanymi, estońskiego CIT, dokumentacji korporacyjnej, umów z kontrahentami, rozliczeń VAT albo przygotowania do fundacji rodzinnej.

Audyt ograniczony jest dobrym rozwiązaniem wtedy, gdy firma zna obszar ryzyka i chce uzyskać konkretną rekomendację.

Może obejmować wybrane elementy księgowości, zwłaszcza wtedy, gdy mają znaczenie podatkowe, prawne lub dowodowe. Nie zastępuje standardowego prowadzenia ksiąg, ale pozwala sprawdzić, czy dokumenty, rozliczenia i decyzje biznesowe są ze sobą spójne.

Analizujemy przykładowo sposób dokumentowania kosztów, faktury, umowy, wypłaty do wspólników, rozliczenia z podmiotami powiązanymi, dokumentację środków trwałych albo zdarzenia, które mogą mieć wpływ na VAT, CIT, PIT lub ZUS.

W audycie ważna jest współpraca zespołu podatkowego, prawnego i księgowego.

Tak, sam raport jest punktem wyjścia. Jeżeli klient oczekuje wdrożenia rekomendacji, możemy przygotować dokumenty, uchwały, aneksy, korekty, procedury, opinie podatkowe, wnioski o interpretacje albo plan dalszych działań.

Wdrożenie rekomendacji można podzielić na etapy. Najpierw zajmujemy się sprawami pilnymi, które generują największe ryzyko. Następnie porządkujemy obszary ważne, ale mniej pilne.

Dzięki temu audyt nie kończy się na opisaniu problemu, a prowadzi do realnego zwiększenia bezpieczeństwa firmy.

Tak, przed sprzedażą firmy lub udziałów audyt jest szczególnie przydatny. Pozwala wcześniej zidentyfikować problemy, które mogłyby obniżyć cenę, wydłużyć negocjacje albo zostać wykorzystane przez kupującego jako argument do ograniczenia odpowiedzialności sprzedającego.

Dobrze przygotowana firma jest bardziej wiarygodna dla inwestora. Uporządkowane dokumenty, jasna struktura podatkowa i prawna oraz zidentyfikowane ryzyka zwiększają kontrolę nad procesem transakcyjnym.

Audyt przed sprzedażą pozwala właścicielowi wejść w negocjacje z większą pewnością i lepszym przygotowaniem.