Tak. Fundacja rodzinna ma specyfikę, której nie można sprowadzić do standardowego księgowania dokumentów. Księgowość musi uwzględniać statut, spis mienia, beneficjentów, wypłaty świadczeń, majątek inwestycyjny i szczególne obowiązki podatkowe.

W spółce operacyjnej główny nacisk pada zwykle na działalność gospodarczą, sprzedaż, koszty i wynik. W fundacji rodzinnej równie ważne są przepływy majątkowe, świadczenia, uchwały, relacje z beneficjentami i zgodność działań z celem fundacji.

Dlatego rekomendujemy, aby księgowość fundacji była prowadzona przez zespół, który rozumie nie tylko rachunkowość, ale także podatki i dokumenty fundacji rodzinnej.

Tak. Możemy rozpocząć obsługę od razu po rejestracji fundacji albo jeszcze wcześniej na etapie przygotowania do jej utworzenia. W praktyce warto włączyć księgowość już na początku, aby prawidłowo zaplanować spis mienia, wniesienie majątku i obieg dokumentów.

Jeżeli fundacja już działa, możemy przejąć jej obsługę i sprawdzić dotychczasową dokumentację. Analizujemy wtedy statut, księgi, spis mienia, uchwały, wyciągi bankowe, rozliczenia i dokumenty dotyczące beneficjentów.

Dzięki temu możliwe jest uporządkowanie fundacji i wprowadzenie bezpiecznego modelu bieżącej obsługi. Zwracamy uwagę, że już na etapie fundacji w organizacji powinna ona prowadzić księgowość zgodnie z ustawą o rachunkowości. 

Tak. Statut jest jednym z kluczowych dokumentów dla księgowości fundacji rodzinnej. Określa cele fundacji, beneficjentów, zasady wypłat, kompetencje organów i sposób działania fundacji.

Jeżeli księgowość nie zna statutu, może prawidłowo zaksięgować dokument technicznie, ale nie oceni, czy dana wypłata lub czynność jest zgodna z zasadami działania fundacji.

W JASNA 3 analizujemy księgowość fundacji w powiązaniu ze statutem i uchwałami. To pozwala ograniczyć ryzyko, że dokumenty rachunkowe będą oderwane od podstaw prawnych działania fundacji.

Tak. Wypłaty dla beneficjentów powinny być prawidłowo udokumentowane, zgodne ze statutem i ocenione podatkowo. Nie powinny być realizowane wyłącznie jako przelew bez odpowiedniej podstawy dokumentacyjnej.

Pomagamy ustalić, jaka uchwała lub decyzja jest potrzebna, jak opisać świadczenie, jak powiązać je ze statutem i jak ująć je w księgach. W razie potrzeby analizujemy również skutki podatkowe po stronie fundacji i beneficjenta.

Dzięki temu zarząd fundacji ma większą pewność, że wypłaty są realizowane w sposób uporządkowany i możliwy do obrony.

Tak. W zależności od sytuacji fundacji przygotowujemy właściwe rozliczenia i wspieramy zarząd w realizacji obowiązków podatkowych. Dotyczy to w szczególności obowiązków związanych z dochodami, przychodami i podatkiem fundacji rodzinnej.

Zakres deklaracji zależy od tego, jakie czynności wykonuje fundacja, jakie uzyskuje przychody, czy wypłaca świadczenia i czy prowadzi działalność w zakresie wymagającym dodatkowej analizy.

W JASNA 3 księgowość fundacji jest prowadzona we współpracy z doradcą podatkowym, adwokatem lub radcą prawnym, a także biegłym rewidentem co pozwala ograniczyć ryzyko nieprawidłowego rozliczenia.

Tak i jest to rekomendowany model. Fundacja rodzinna działa na styku podatków, prawa i rachunkowości. Jeżeli każdy z tych obszarów jest obsługiwany oddzielnie, łatwiej o niespójność dokumentów, ksiąg i decyzji zarządu.

Połączenie księgowości z obsługą podatkową i prawną pozwala szybciej reagować na pytania, prawidłowo dokumentować świadczenia i lepiej kontrolować ryzyka.

Dla fundatora i zarządu oznacza to większą przewidywalność oraz jeden zespół odpowiedzialny za bezpieczeństwo fundacji.