Podatki
Prawo
BIURO RACHUNKOWE
Czym jest fundacja rodzinna? Trzy zastosowania: sukcesja, podatki, inwestycje
Fundacja rodzinna to nowy typ osoby prawnej wprowadzony do polskiego porządku prawnego ustawą z 26 stycznia 2023 r. Jej główną funkcją jest gromadzenie majątku w celu ochrony przed rozdrobnieniem oraz zarządzania nim w sposób zaspokajający potrzeby beneficjentów – co do zasady członków rodziny fundatora. W praktyce fundacja znajduje trzy podstawowe zastosowania.
Trzy zastosowania fundacji rodzinnej
| Zastosowanie | Na czym polega |
|---|---|
| Narzędzie sukcesji | Majątek wprowadzony do fundacji przez fundatora nie trafia do masy spadkowej – spadkobiercy korzystają z niego jako beneficjenci fundacji, w sposób określony przez jej statut |
| Optymalizacja podatkowa majątku | Fundacja rodzinna co do zasady nie jest podatnikiem CIT, dlatego uzyskiwane przez nią dochody nie są opodatkowane |
| Wehikuł inwestycyjny | Fundacja może inwestować w akcje, obligacje oraz udzielać pożyczek w sposób całkowicie zwolniony z podatku |
Zanim podejmiesz decyzję
Założenie fundacji rodzinnej powinna poprzedzać wnikliwa analiza efektów podatkowych oraz wpływu tej formy prawnej na ochronę majątku sukcesora. To decyzja o dużym znaczeniu długoterminowym, dlatego warto ją podjąć świadomie, znając zarówno korzyści, jak i ograniczenia tej instytucji.
Czytaj również: Dlaczego warto założyć fundację rodzinną?
Jak pomagamy przy fundacji rodzinnej
Analizujemy, czy fundacja rodzinna jest właściwym rozwiązaniem dla Twojej sytuacji – pod kątem sukcesji, opodatkowania i planowanych inwestycji – a następnie prowadzimy cały proces jej założenia.
Zastanawiasz się, czy fundacja rodzinna sprawdzi się w Twojej sytuacji? Skontaktuj się z nami.
Skontaktuj się z Mecenasem Iwoną Gleń w sprawie:
email: kancelaria@jasna3.com.pl
tel.: 81 820 05 64
Wszystkie kagegorie
- Podatki (15)
- Prawo (40)
- Rachunkowość (20)